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    交易商協會自律處分康美藥業會計師事務所正中珠江!

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    2021-07-16 15:27 2660 0 0
    根據中國銀行間市場交易商協會的公告信息,因在康美藥業股份有限公司2016-2018年度審計中存在問題,給予廣東正中珠江會計師事務所自律處分!

    作者:債券民工在路上

    來源:債券民工(ID:zhaiquanmg)

    根據中國銀行間市場交易商協會的公告信息,因在康美藥業股份有限公司(以下簡稱“康美藥業”)2016-2018年度審計中存在問題,給予廣東正中珠江會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱正中珠江)自律處分!

    從公告內容看,自律處分的內容包括暫停債務融資工具業務1年,對責任人給予處分等,處罰可謂是十分嚴厲。

    此前,已經有多家會計師事務所收到了交易商協會的自律處分。律師事務所也很罕見的被處罰了。上海證券交易所對發行人律師北京市中銀律師事務所(為18 遠高01、19 遠高 01 和19 遠高02出具法律意見書 )予以書面警示,主要原因是“未能發現虛假的抵押備案文件”。

    從實踐來看,監管機構的核查和監管力度可能會加強。隨著近期信用債券市場的波動加大,監管機構多次對主承銷、會計師事務所、評級及機構進行自律調查和處罰,未來的監管力度只可能會日漸加強。而且,更重要的事,中介機構公司內部規定也是勤勉盡責的依據。中介機構公司制定的適用于內部的自律規則和規定,也是監管機構會核查的重要因素。如果未能嚴格履行內部規定,也會被定界定為未履行盡調職責。

    中介機構的盡職調查不能存有僥幸心理。從行政處罰決定的內容來看,監管機構對于項目核查的范圍、深度、廣度都是相當強的,問題項目很難逃過監管機構的核查。所以在日常的項目盡調過程中,真的是需要嚴格按照監管規則和公司內部規定,對項目進行全面的核查和盡職調查。

    注:文章為作者獨立觀點,不代表資產界立場。

    題圖來自 Pexels,基于 CC0 協議

    本文由“債券民工”投稿資產界,并經資產界編輯發布。版權歸原作者所有,未經授權,請勿轉載,謝謝!

    原標題: 交易商協會自律處分康美藥業會計師事務所正中珠江!

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      蔣陽兵,資產界專欄作者,北京市盈科(深圳)律師事務所高級合伙人,盈科粵港澳大灣區企業破產與重組專業委員會副主任。中山大學法律碩士,具有獨立董事資格,深圳市法學會破產法研究會理事,深圳市破產管理人協會個人破產委員會秘書長,深圳律師協會破產清算專業委員會委員,深圳律協遺產管理人入庫律師,深圳市前海國際商事調解中心調解員,中山市國資委外部董事專家庫成員。長期專注于商事法律風險防范、商事爭議解決、企業破產與重組法律服務。聯系電話:18566691717

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      劉韜

      劉韜律師,現為河南乾元昭義律師事務所律師。華北水利水電大學法學學士,中國政法大學在職研究生,美國注冊管理會計師(CMA)、基金從業資格、上市公司獨立董事資格。對法律具有較深領悟與把握。專業領域:公司法、合同法、物權法、擔保法、證券投資基金法、不良資產處置、私募基金管理人設立及登記備案法律業務、不良資產掛牌交易等。 劉韜律師自2010年至今,先后為河南新民生集團、中國工商銀行河南省分行、平頂山銀行鄭州分行、河南投資集團有限公司、鄭州高新產業投資基金有限公司、光大鄭州國投新產業投資基金合伙企業(有限合伙)、光大徳尚投資管理(深圳)有限公司、河南中智國裕基金管理有限公司、 蘭考縣城市建設投資發展有限公司、鄭東新區富生小額貸款公司等企事業單位提供法律服務,為鄭州科慧科技、河南杰科新材料、河南雄峰科技新三板掛牌、定向發行股票、股權并購等提供法律服務。 為鄭州信大智慧產業創新創業發展基金、鄭州市科技發展投資基金、鄭州澤賦北斗產業發展投資基金、河南農投華晶先進制造產業投資基金、河南高創正禾高新科技成果轉化投資基金、河南省國控互聯網產業創業投資基金設立提供法律服務。辦理過擔保公司、小額貸款公司、村鎮銀行、私募股權投資基金的設立、法律文書、交易結構設計,不良資產處置及訴訟等業務。 近兩年主要從事私募基金管理人及私募基金業務、不良資產處置及訴訟,公司股份制改造、新三板掛牌及股票發行、股權并購項目法律盡職調查、法律評估及法律路徑策劃工作。 專業領域:企事業單位法律顧問、金融機構債權債務糾紛、并購法律業務、私募基金管理人設立登記及基金備案法律業務、新三板法律業務、民商事經濟糾紛等。

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