淺論股東資格認(rèn)定的對(duì)內(nèi)和對(duì)外效力問(wèn)題

股東資格的認(rèn)定可分為實(shí)質(zhì)要件和形式要件兩個(gè)層面，從實(shí)質(zhì)要件看，股東資格的取得必然基于股東的投資，因此股東資格的認(rèn)定首先要看該股東是否實(shí)際向公司出資（或認(rèn)繳出資）。從形式方面看，投資人因向公司出資而成為股東必須借助外在形式表現(xiàn)出來(lái)。這種外在的表彰形式就是股東姓名或名稱(chēng)被記載于公司章程、股東名冊(cè)當(dāng)中。因此從形式上講，凡是股東名或名稱(chēng)被記載于公司章程、股東名冊(cè)者，即可推定其具有股東資格。

實(shí)踐中，股東出資證明、公司章程、股東名冊(cè)、工商登記都是確認(rèn)股東資格的重要依據(jù)，但總體而言司法實(shí)踐采取的是內(nèi)外有別的裁判思路。

在股東資格確認(rèn)糾紛中，當(dāng)事人向法院起訴請(qǐng)求確認(rèn)其股東資格，此時(shí)應(yīng)以公司為被告，訴訟主體為股東與公司，與爭(zhēng)議股權(quán)有利害關(guān)系的人可列為第三人參加訴訟。如果是股東之間就股東資格存在爭(zhēng)議，法院應(yīng)將爭(zhēng)議雙方列為訴訟主體，必要時(shí)公司也可以作為當(dāng)事人參加訴訟。此時(shí)，由于不涉及公司之外第三人利益，法院對(duì)于公司內(nèi)部法律關(guān)系中的股東資格認(rèn)定，應(yīng)著重尋求各方的真實(shí)意思表示，如是否有合意，是否出資，是否行使權(quán)利履行義務(wù)等。

學(xué)術(shù)界將證明股東資格的證據(jù)總結(jié)歸納為三個(gè)不同的層次：源泉證據(jù)、效力證據(jù)和對(duì)抗證據(jù)。源泉證據(jù)是證明股東取得股權(quán)的基礎(chǔ)法律關(guān)系的證據(jù)，如因出資行為而原始取得股權(quán)的證據(jù)，因受讓或其他形式繼受股權(quán)的證據(jù)。效力證據(jù)是對(duì)股東資格的確認(rèn)具有推定效力的證據(jù)，如股東名冊(cè)、股東會(huì)會(huì)議記錄等。對(duì)抗證據(jù)是公司登記機(jī)關(guān)登記在案的證據(jù)，具有公示公信效力。

在對(duì)內(nèi)認(rèn)定股東資格時(shí)，法院更重視源泉證據(jù)與效力證據(jù)。參照最高人民法院《關(guān)于適用公司法若干問(wèn)題的規(guī)定（三）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法規(guī)定（三）》）第22條“當(dāng)事人之間對(duì)股權(quán)歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，一方請(qǐng)求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)證明以下事實(shí)之一：（一）已經(jīng)依法向公司出資或者認(rèn)繳出資，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定；（二）已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定”之規(guī)定，在股東出資情況下，股東身份的取得首先應(yīng)看股東是否實(shí)際向公司投入資金或認(rèn)繳出資。

在美國(guó)華輝發(fā)展公司、江西盛都置業(yè)有限公司股東資格確認(rèn)糾紛【(2020)最高法民申441號(hào)案】中，最高人民法院明確根據(jù)《公司法規(guī)定（三）》第22條，明確“股東之于公司是否具有股東資格應(yīng)依據(jù)是否認(rèn)繳出資的實(shí)質(zhì)要件確定。”在該案中，法院查明當(dāng)事人已經(jīng)實(shí)際出資，履行了出資義務(wù)，因此最終認(rèn)定當(dāng)事人具有股東資格；在股東受讓股權(quán)情況下，則根據(jù)本條，股東身份的取得要看當(dāng)事人是否“已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)”。在姚義明、福建省福鼎市天行健實(shí)業(yè)有限公司股東資格確認(rèn)糾紛【(2019)最高法民終21號(hào)案】中，最高人民法院明確，公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)由轉(zhuǎn)讓方與受讓方就轉(zhuǎn)讓股權(quán)事宜包括但不限于擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)的數(shù)量、價(jià)款、付款方式、履行期間等達(dá)成明確的合意，形成一致的意思表示。在該案中，因?yàn)楫?dāng)事人未能證明存在公司和當(dāng)事人之間對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合意與對(duì)價(jià)，所以最高人民法院駁回了其確認(rèn)股東資格的上訴請(qǐng)求。

值得注意的是，股東依股東名冊(cè)記載行權(quán)，但股東名冊(cè)僅有權(quán)利推定的作用，并無(wú)創(chuàng)設(shè)股權(quán)的功能。在《山東省高級(jí)人民法院關(guān)于審理公司糾紛案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》中，就規(guī)定：“股東名冊(cè)記載之股東，人民法院應(yīng)認(rèn)定其具有股東資格。但有其他證據(jù)證明股東名冊(cè)記載錯(cuò)誤的除外。”

在陜西省，根據(jù)《陜西省高級(jí)人民法院民二庭關(guān)于公司糾紛、企業(yè)改制、不良資產(chǎn)處置及刑民交叉等民商事疑難問(wèn)題的處理意見(jiàn)》，法院將股東資格的證明標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)爭(zhēng)議當(dāng)事人的不同進(jìn)一步細(xì)化為：

• 對(duì)于公司與股東之間發(fā)生的股權(quán)糾紛，一般應(yīng)以股東名冊(cè)作為認(rèn)定股東資格的依據(jù)
• 對(duì)當(dāng)事人均為股東的，則應(yīng)側(cè)重審查投資的事實(shí)

但是，如果出資人已按照發(fā)起人協(xié)議或投資協(xié)議向公司實(shí)際出資，但未簽署公司章程，也未被工商登記記載為股東或被記載于公司股東名冊(cè)，且出資額亦未構(gòu)成公司注冊(cè)資本的組成部分，此時(shí)出資人要求確認(rèn)股東資格的，將難以獲得法院支持。

實(shí)踐中還有一類(lèi)案件，股東因虛假出資、瑕疵出資導(dǎo)致股東資格產(chǎn)生爭(zhēng)議時(shí)，如果瑕疵出資并不導(dǎo)致公司設(shè)立無(wú)效，則一般法院不會(huì)輕易否定瑕疵股東的資格，否則可能會(huì)導(dǎo)致虛假/瑕疵出資的股東在企業(yè)破產(chǎn)時(shí)逃避相應(yīng)的補(bǔ)足出資責(zé)任。對(duì)于出資不實(shí)的賠償責(zé)任，如果存在股權(quán)代持，公司債權(quán)人往往會(huì)將實(shí)際出資人與名義股東列為共同被告，法院一般會(huì)根據(jù)案情判決雙方承擔(dān)連帶責(zé)任。

在公司債權(quán)人等第三人提起的相關(guān)訴訟中，如果需要認(rèn)定股東資格，法院一般主要審查工商登記，理由是工商登記對(duì)善意第三人具有宣示股東資格的功能，第三人會(huì)基于對(duì)工商登記的依賴作出商業(yè)判斷。根據(jù)公司法第三十二條第三款“公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱(chēng)向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人”和《民法總則》第65條的規(guī)定則把“不得對(duì)抗第三人”修正為“不得對(duì)抗善意相對(duì)人”之規(guī)定，公司事項(xiàng)一經(jīng)登記公告應(yīng)推定為具有相應(yīng)的法律效果，善意相對(duì)人根據(jù)登記事項(xiàng)所為的行為應(yīng)當(dāng)有效，即使登記存在瑕疵或錯(cuò)誤。在2019年11月發(fā)布的最高人民法院關(guān)于印發(fā)《全國(guó)法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》的通知中，規(guī)定了對(duì)于有限公司的股權(quán)變動(dòng)，受讓人以其姓名或者名稱(chēng)已記載于股東名冊(cè)為由主張其已經(jīng)取得股權(quán)的，人民法院依法予以支持，但法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)生效的股權(quán)轉(zhuǎn)讓除外。未向公司登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)變更登記的，不得對(duì)抗善意相對(duì)人。

在新鄉(xiāng)市匯通投資有限公司、韓冬案外人執(zhí)行異議之訴(2018)最高法民再325號(hào)一案中，最高院明確了在股東資格認(rèn)定問(wèn)題上外觀主義對(duì)信賴?yán)娴谋Ｗo(hù)，“商事法律具有公示原則和外觀主義原則，公司公示的對(duì)外效力具有一定強(qiáng)制性。《公司法》第三十二條規(guī)定的非常明確，公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱(chēng)及出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記，登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)變更登記，未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人，依法登記的股東對(duì)外具有公示效力。”

嚴(yán)格的說(shuō)，工商登記屬于宣示性登記，登記材料同樣不是股東資格的創(chuàng)設(shè)依據(jù)，但公司登記正是通過(guò)保護(hù)善意第三人對(duì)登記外觀的信賴?yán)妫瑥亩S護(hù)了交易的安全和迅捷。

例如，在一起股東損害債權(quán)人利益糾紛案件中，債權(quán)人以怠于履行清算義務(wù)為由，要求全體股東連帶承擔(dān)債務(wù)清償責(zé)任。其中一名股東在此之前已經(jīng)簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將持有的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給另一名股東，價(jià)款已經(jīng)支付，但工商登記因故未完成。該股東如果抗辯主張自己已經(jīng)失去股東地位，不應(yīng)獲得法院支持。

附錄：部分省市高院關(guān)于股東資格確認(rèn)的相關(guān)意見(jiàn)